Si usted está haciendo negocios en el mercado mexicano, o tiene la intención de lanzarse allí, tendrá que tener un conocimiento del cumplimiento de la normativa financiera en México.
Porque el incumplimiento de la normativa financiera puede causar problemas legales o dar lugar a sanciones económicas, lo que puede disminuir la posición de su empresa a los ojos de las autoridades locales y afectar a su negocio.
El cumplimiento de la normativa financiera es un aspecto crucial del cumplimiento corporativo, y uno de los servicios clave que se ofrecen como parte de un paquete de servicios de secretaría corporativa, lo que se conoce ampliamente como “cosec“.
Si está considerando la posibilidad de constituir una empresa en México, la siguiente guía le dará una visión general de los requisitos de cumplimiento de la normativa financiera que su empresa deberá cumplir.
Si ya tiene operaciones en curso en México, o tiene dudas sobre la entrada en el mercado, póngase en contacto con nosotros hoy mismo para discutir cómo podemos ayudarle a apoyar su negocio.
Tabla de contenidos
Empresa Cosec – El mercado mexicano ofrece oportunidades de inversión
México es la segunda economía más grande de América Latina, con un PIB de más de 1 billón de dólares (todas las cifras en USD), una cifra sólo superada en la región por Brasil. Solo en 2019, México generó más de 29.000 millones de dólares en inversión extranjera directa (IED).
Como señal de la creciente popularidad de México entre los inversores extranjeros, mientras que la IED como porcentaje del PIB ha fluctuado en los últimos años, ha seguido una tendencia general al alza, casi triplicándose entre 1990 y 2020. La prosperidad general también ha mejorado, triplicándo durante el mismo periodo, la renta nacional bruta per cápita.
México es conocido por ser un centro clave para el comercio en las Américas, con puertos de gran volumen que sirven a los océanos Pacífico y Atlántico, y más de 1.700 millones de dólares en mercancías que cruzan la frontera con Estados Unidos cada día.
Este movimiento de mercancías se ve reforzado por el hecho de que el país cuenta con una serie de acuerdos de libre comercio (TLC) bilaterales y multilaterales que proporcionan acceso preferencial a mercados clave de todo el mundo.
Esto incluye el Acuerdo Estados Unidos-México-Canadá (USMCA), que sustituyó al Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN) en 2020. También incluye los TLC con la Unión Europea, América Central y países como Japón.
Además, México es miembro fundador de la Alianza del Pacífico, una asociación económica de una década de duración que también incluye a Chile, Colombia y Perú, y a la que Ecuador ha presentado recientemente una solicitud formal para ser aceptado.
Como muestra del deseo de la Alianza del Pacífico de expandirse hacia la región de Asia-Pacífico, a finales de 2021 Singapur fue inaugurado como miembro asociado, con Australia, Canadá, Nueva Zelanda y Corea del Sur entre las naciones que podrían seguir.
Si bien México es conocido por su producción agrícola e industrial, y cuenta con considerables instalaciones y mano de obra disponible para los inversores que buscan entrar en esos sectores, el país genera más del 60% del PIB de su sector de servicios.
También se reconoce cada vez más como una fuente de talento tecnológico y de otros tipos de talento cualificado, y la ciudad de Guadalajara se está convirtiendo en un centro de innovación y ha sido calificada como uno de los “nuevos” Silicon Valleys de América Latina.
Sin embargo, cualquiera que quiera aprovechar las oportunidades que ofrece este enorme mercado tendrá que cumplir con la normativa financiera de México.
Cumplimiento de la normativa financiera en México: principales responsabilidades
Aunque el cumplimiento de la normativa financiera en México puede variar en función del tipo de estructura legal que tenga su empresa, los siguientes aspectos del cumplimiento corporativo son generalmente aplicables a todos. Tenga en cuenta que en México el año financiero va del 1 de enero al 31 de diciembre.
Celebrar una junta general anual: Todos los accionistas deben ser notificados con la debida antelación de la Junta General de Accionistas, que es un requisito crucial de cumplimiento corporativo en México. Esta asamblea debe celebrarse dentro de los cuatro meses siguientes al cierre del ejercicio. Durante esta asamblea, los estados financieros y otros informes del ejercicio anterior deben ser aprobados por los accionistas.
Actualizar los libros corporativos: La Junta General de Accionistas se ocupará de otra cuestión crítica de cumplimiento, que es la actualización adecuada de los libros corporativos, incluidas las actas de la Junta General de Accionistas y las resoluciones anuales que se hayan acordado.
Informe de los accionistas a la Autoridad Fiscal: Se debe presentar un informe de accionistas a la Autoridad Fiscal antes del 31 de marzo cuando una empresa mexicana tenga accionistas o socios sin número de identificación fiscal mexicano, lo que significa que no pagan impuestos en México. Este informe debe contener los datos personales de dichos accionistas o socios, incluyendo información sobre dónde pagan impuestos.
Informe económico anual: Las empresas que alcanzan un determinado tamaño (basado en el total de activos, pasivos y salidas) deben presentar un informe económico anual al Registro Nacional de Inversiones Extranjeras. La presentación debe realizarse en abril o mayo de cada año.
Informes económicos trimestrales: Las empresas que cumplan con determinados parámetros financieros deben presentar informes trimestrales al Registro Nacional de Inversiones Extranjeras dentro de los 10 días hábiles siguientes al cierre de cada periodo.
Actualización del Sistema de Información Empresarial Mexicano (SIEM): Todas las empresas están obligadas a registrarse y a mantener su información actualizada en el SIEM del gobierno, con multas para quienes no lo hagan.
Otros asuntos relacionados con el cumplimiento corporativo en México
Más allá de estos requisitos clave relacionados con el cumplimiento de la normativa financiera en México, también deben cumplirse las siguientes exigencias:
Renovación del registro patronal ante las autoridades migratorias: Para poder contratar personal extranjero, una empresa debe estar registrada ante las autoridades migratorias mexicanas, conocidas como INAMI. La actualización de esta licencia debe realizarse por lo menos 30 días antes del vencimiento de la licencia vigente y acompañarse de la presentación de una declaración de impuestos reciente.
Revisión y modificación de la normativa laboral interna: Todas las empresas en México están obligadas a mantener los reglamentos laborales de acuerdo con la legislación laboral mexicana, y por lo tanto a implementar modificaciones consistentes con los cambios realizados a dichos reglamentos. Dichos reglamentos y los cambios subsecuentes tienen que ser registrados ante los tribunales laborales de México.
Preparar anexos al contrato de trabajo: Cualquier aumento salarial o cualquier otro cambio crítico en las condiciones de trabajo debe ser respaldado con un anexo al contrato de ese empleado.
Protección de datos y propiedad intelectual: Las políticas de la empresa en materia de protección de datos y propiedad intelectual deben estar alineadas con la normativa más actualizada, por lo que deben ser revisadas y, en su caso, modificadas periódicamente.
Renovar los contratos de alquiler: Para cumplir con la normatividad financiera en México, las empresas deben tener al día los contratos de arrendamiento de cualquier propiedad utilizada por el negocio, incluyendo la renovación de los mismos en tiempo y forma, para que toda la información en poder de las autoridades sea correcta.
Proporcionar información a los bancos: Cada año, los bancos en los que se mantienen las cuentas de las empresas solicitarán información actualizada a los titulares de las cuentas, que debe facilitarse en el momento oportuno. Si no lo hace, la cuenta o cuentas bancarias de la empresa pueden ser congeladas.
Preguntas Frecuentes sobre el Cumplimiento Legal de las Entidades en México
Basándonos en nuestra amplia experiencia, estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de operar en el país
Los siguientes son los nombramientos estatutarios más comunes para las personas jurídicas mexicanas:
Un Representante Legal designado que será personalmente responsable, tanto legal como financieramente por la buena operación y situación de la empresa. Estos nombramientos son necesarios tanto ante la Administración Tributaria Mexicana como ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (es decir, 2 x nombramientos). Esta persona puede ser un nacional local o un extranjero, sin embargo, si un extranjero, entonces un representante legal mexicano debe ser designado para actuar en su nombre. Para estas citas, la persona debe ser un nacional local o un extranjero con residencia en México y representará a la empresa frente a las autoridades fiscales mexicanas (“SAT”).
Sí, se requiere un Domicilio Fiscal local registrado para todas las entidades en México para la recepción de correspondencia legal y visitas gubernamentales.
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La información que aquí se ofrece no debe interpretarse como orientación o asesoramiento formal. Por favor, consulte a un profesional para su situación específica. La información proporcionada tiene únicamente fines informativos y es posible que no recoja todas las leyes, normas y mejores prácticas pertinentes. El panorama normativo está en continua evolución; la información mencionada puede estar obsoleta y/o sufrir cambios. Las interpretaciones presentadas no son oficiales. Algunas secciones se basan en las interpretaciones o puntos de vista de las autoridades pertinentes, pero no podemos garantizar que estas perspectivas se respalden en todos los entornos profesionales.
