Al constituir una empresa en un país nuevo, es esencial familiarizarse con la legislación mercantil local para asegurarse de que su empresa funciona de acuerdo con ella. Este requisito es importante desde el lanzamiento inicial y sigue siendo pertinente a medida que su empresa se expande. Desconocer la legislación y no adherirse a los marcos normativos puede aumentar la probabilidad de enfrentarse a sanciones o reprimendas en el futuro. Estas situaciones pueden tener consecuencias duraderas tanto para usted como para su empresa. Siga leyendo para conocer mejor el cumplimiento de la legislación empresarial en Argentina.
La legislación empresarial en Argentina difiere de la de su país de origen, reflejando los métodos únicos que cada gobierno emplea para proporcionar garantías de empleo a los ciudadanos, combatir la corrupción y fomentar un entorno empresarial caracterizado por la equidad, la competitividad y la seguridad para todos. En las secciones que siguen, proporcionamos una introducción al cumplimiento legal corporativo en Argentina y ofrecemos orientación sobre las formas de salvaguardar a su empresa de negligencias inadvertidas o incumplimientos, teniendo en cuenta la situación económica actual del país.
Tabla de contenidos
Corporate Legal Compliance in Argentina – Visión general sobre la inversión extranjera directa
Aunque se fomenta la inversión extranjera directa (IED) en el país, Argentina apoya firmemente el crecimiento de las empresas locales y pone un gran énfasis en las empresas que sirven a la población del país. Esta puede ser la razón por la que las entradas de inversión extranjera directa en Argentina varían mucho de un año a otro, ya que el país simplemente dificulta a algunos inversores extranjeros el establecimiento de una empresa.
Argentina sigue manteniendo restricciones que disuaden a las empresas de establecerse en el país. Sin embargo, esto significa que hay menos competencia para las empresas con una propuesta de valor sólida y una estrategia de entrada adecuada. Existe la oportunidad de causar un gran impacto antes de que la economía del país se recupere por completo.
Capital mínimo reducido
Una de las cosas que Argentina ofrece a favor de los inversores son los bajos costes de puesta en marcha. Esta es la razón por la que muchas empresas eligen Argentina para constituir un centro latinoamericano. El capital mínimo requerido para constituir una sociedad de responsabilidad limitada en el país es de sólo 300 dólares estadounidenses, lo que reduce las barreras de entrada y permite a las empresas iniciar sus operaciones lo antes posible.
Con un número creciente de startups en Argentina, la economía del país experimentará una afluencia de nuevas empresas en los próximos años. Con tan poco capital inicial requerido, los inversores y empresarios con capital de inversión variado pueden ponerse en marcha.
Requisitos para ser director
Tanto si es usted un inversor extranjero que desea constituir una empresa en Argentina como si es un empresario local, comprender las leyes que rigen el cargo de administrador es crucial para el crecimiento a largo plazo. Todas las empresas argentinas deben tener una mayoría de administradores residentes. Si no es usted del país, tendrá que encontrar socios locales o pagar a una empresa para que represente a su empresa y actúe como director, a fin de eludir los requisitos para la constitución de una sociedad.
Debe presentar declaraciones anuales de la empresa, confirmando los datos de su empresa. Esto incluye los nombres y direcciones de los administradores, la dirección de la sede principal y los datos de los accionistas y sus participaciones. Es importante que lleve un registro de todos los datos personales de sus accionistas y administradores, y que les informe de que sus datos personales se presentarán al gobierno.
También es importante tener en cuenta que, si bien los secretarios de empresa no son necesarios al constituir una nueva empresa en Argentina, se recomiendan para garantizar el cumplimiento de la Ley de Sociedades Anónimas.
Obtener un número de identificación fiscal, o Código Único de Identificación Tributaria (CUIT).
Es esencial para presentar declaraciones fiscales y cumplir otros requisitos fiscales.
Información sobre la UBO
Una vez al año, es obligatorio presentar una declaración jurada en la que se especifique el beneficiario o beneficiarios efectivos de la empresa.
Autorizar la repatriación de beneficios
Tanto si abre una nueva empresa en Argentina como si se trata de una sucursal de ventas en Argentina de una empresa multinacional, debe obtener la autorización del Banco Central para la repatriación de todos los beneficios. Esto es fundamental -más aún si tiene un director o accionista extranjero- para poder entregar los beneficios y los activos a las personas adecuadas sin caer en la ilegalidad.
Cuando desarrolle su negocio en Argentina, se recomienda trabajar con un contable o tenedor de libros que pueda controlar sus finanzas y garantizar el cumplimiento de la ley. De hecho, no presentar las pérdidas y ganancias correspondientes de su empresa puede acarrear multas o acciones judiciales. No merece la pena correr el riesgo de hacerlo por su cuenta junto con las demás exigencias que requiere la constitución de una nueva empresa. Tenga en cuenta que no puede retirar activos de su empresa y distribuirlos entre los accionistas como y cuando quiera. Cumplir las normas garantizará que su empresa se mantenga dentro de la legalidad y disfrute de éxito a largo plazo.
Protección de datos y discriminación
La Ley de Protección de Datos de Argentina (conocida como Proyecto de Ley n.º MEN-2018-147-APN-PTE) se ha revisado recientemente y se ha rediseñado para evitar que las empresas revelen información privada sobre una persona, ya sea un cliente o un empleado. El nuevo proyecto de ley está en consonancia con el Reglamento General de Protección de Datos de la Unión Europea e incluye la obligación de rendir cuentas para todas las empresas.
También hay que tener en cuenta la legislación argentina en materia de género. Es ilegal discriminar a un empleado por su sexo, raza, religión u orientación sexual. Asegúrese de incluir esta consideración en su estrategia de contratación para garantizar el cumplimiento y crear un equipo diverso que impulse su crecimiento.
Normativa contra la corrupción, el soborno y el blanqueo de dinero
Existen diferentes normativas y leyes relacionadas con la obligación de las empresas de evitar el soborno, entre otros delitos, o la facilitación de la evasión fiscal.
Cumplimiento
En Argentina, las entidades de todo tipo deben realizar ciertas actividades para cumplir con las obligaciones reglamentarias. Estas incluyen:
Llevar a cabo una Asamblea General Anual (AGA)
Presentar estados financieros al Registro Público, si corresponde según el tipo de entidad.
Normativa para una competencia sana
Por último, las leyes antimonopolio de Argentina se diseñaron para impedir que las empresas crearan o suscribieran contratos que dieran lugar a monopolios. Para garantizar que el mercado siga siendo justo y competitivo, primero hay que conceder permiso a las actividades empresariales propuestas.
Además, el Código de Prácticas Comerciales de Argentina establece una política para impedir que las empresas dominantes en el país expulsen a sus competidores utilizando técnicas depredadoras, como la fijación de precios irrazonables y el funcionamiento de tiendas no rentables.
Preguntas Frecuentes para el Cumplimiento legal corporativo en Argentina
En base a nuestra amplia experiencia estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de operar en el país
Las siguientes son las designaciones estatutarias más comunes para las personas jurídicas argentinas:
– Un “Director Principal” local y un “Director Suplente” que serán personalmente responsables, tanto legal como financieramente, del buen funcionamiento y situación de la sociedad. El Director Principal puede ser un nacional local o un extranjero con residencia en Argentina, mientras que el director suplente puede ser un nacional local o un extranjero (si un extranjero es seleccionado para este rol, debe estar debidamente registrado ante las autoridades gubernamentales del país).
– Un Representante Legal designado para cada accionista extranjero de la entidad legal. Este debe ser un nacional local o un extranjero con residencia en Argentina y debe tener un número de identificación fiscal asignado dentro del País y una dirección fiscal personal (diferente a la dirección de la Compañía). Tenga en cuenta que los Representantes Legales están obligados a contratar una póliza de caución a favor de la entidad que representan.
Sí, se requiere una Dirección Fiscal local registrada para todas las entidades en Argentina para la recepción de correspondencia legal y visitas gubernamentales.
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La información que aquí se ofrece no debe interpretarse como orientación o asesoramiento formal. Por favor, consulte a un profesional para su situación específica. La información proporcionada tiene únicamente fines informativos y es posible que no recoja todas las leyes, normas y mejores prácticas pertinentes. El panorama normativo está en continua evolución; la información mencionada puede estar obsoleta y/o sufrir cambios. Las interpretaciones presentadas no son oficiales. Algunas secciones se basan en las interpretaciones o puntos de vista de las autoridades pertinentes, pero no podemos garantizar que estas perspectivas se respalden en todos los entornos profesionales.
