Si desea constituir una empresa , debe conocer las leyes fiscales básicas y comprender cómo funciona la contabilidad en Brasil.
Al iniciar un negocio en Brasil, debe comprender las leyes y regulaciones fiscales, contables y de cumplimiento básicas del país. En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber sobre cómo cumplir con tus obligaciones contables y fiscales en Brasil.
Al constituirse en Brasil, estará sujeto al impuesto sobre la renta empresarial , al impuesto al valor agregado (IVA) y a las contribuciones a la seguridad social en Brasil. A continuación se muestra una lista de todo lo que debes saber en materia de impuestos en Brasil.
Tabla de contenidos
¿Cuáles son los requisitos fiscales en Brasil?
- No son posibles prórrogas de la declaración de impuestos.
- Su empresa debe presentar una declaración de impuestos anual en papel antes del último día hábil de abril de cada año (la fecha final puede posponerse según el criterio del gobierno).
- Está sujeto a pagar una tasa impositiva corporativa promedio del 34% dependiendo del volumen de facturación.
- Espere pagar un impuesto federal aplicado a los productos manufacturados nacionales y extranjeros a una tasa del 1,65%.
- Espere pagar una contribución obligatoria a la seguridad social gravada a una tasa del 7,6%.
- Comprender los impuestos federales del IVA sobre la producción e importación de productos manufacturados nacionales o extranjeros.
- Comprenda los impuestos estatales del IVA sobre bienes y ciertos servicios (ICMS), que cobran entre el 7 % y el 25 % según el estado.
¿Qué normas contables se utilizan en Brasil?
A continuación encontrará las obligaciones contables anuales generales de una empresa constituida en Brasil:
- Documentar e implementar procedimientos contables.
- Implementación de software de contabilidad financiera.
- Elaboración de registros contables financieros.
- Preparar pronósticos, presupuestos y análisis de sensibilidad para gestionar mejor las obligaciones financieras y facilitar el proceso de presentación de informes a las autoridades contables de Brasil.
También debe conocer las obligaciones fiscales personales y corporativas en su país de residencia. Debes cumplir dichas obligaciones anualmente.
Prepare su negocio para el cumplimiento legal de las leyes
Existen varias leyes que debe comprender antes de iniciar su negocio en Brasil. Estos incluyen beneficios para empleados, leyes comerciales y su protección como inversionista extranjero.
Requisitos de la empresa en Brasil:
- Su empresa debe tener al menos un director y un accionista de cualquier nacionalidad
- No existe un requisito de capital social mínimo para una LLC brasileña.
- Su empresa tiene la obligación de presentar declaraciones anuales verificando los nombres y direcciones de todos los directores, la dirección de la empresa y los detalles de los accionistas y sus participaciones.
- Debe mantener una dirección registrada local si su empresa es privada.
- Cada empresa extranjera debe designar un representante legal brasileño para actuar como patrocinador.
- Los extranjeros que intenten ser propietarios de una empresa en los sectores de servicios de salud, servicios postales, aeroespacial y de energía nuclear están restringidos.
Beneficios para empleados en Brasil
Debe proporcionar beneficios adicionales para los empleados en Brasil, dependiendo de la Categoría Profesional de su negocio. Esos beneficios incluyen, entre otros:
- Proporcionar subsidio de alimentación.
- Proporcionar subsidio de transporte.
- Proporcionar un plan de salud
Una vez que comprenda todo lo que debe cumplir su empresa, necesitará conocer las leyes para hacer negocios en Brasil.
Leyes comerciales brasileñas clave
Cumplir con las siguientes leyes es importante para mantener el éxito empresarial en Brasil:
- Las empresas públicas en Brasil deben publicar estados financieros anuales en un periódico nacional.
- Para el proceso de baja de la empresa, la empresa deberá mantener un secretario social residente y un domicilio social legal en Brasil.
- Debe tener al menos un representante individual que sea residente habitual en Brasil.
Su negocio como inversionista extranjero está protegido en Brasil.
¿Están protegidos los inversores extranjeros en Brasil?
Las organizaciones específicas que se enumeran a continuación son las que protegen su negocio como inversionista extranjero. Los inversores extranjeros también cuentan con varias salidas que protegen sus negocios:
- La Agencia Brasileña de Promoción de Exportaciones e Inversiones (Apex),
- La Asociación Nacional de Mercados Financieros y de Capitales (Anbima)
- Cetip
- Junta Organizadora de Información de Mercado (Codim)
- Instituto Brasileño de Relaciones con Inversores (IBRI)
Preguntas comunes a la hora de entender la contabilidad y la fiscalidad en Brasil
Basándonos en nuestra amplia experiencia, estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de entender la contabilidad y la fiscalidad en Brasil
La tasa del Impuesto Corporativo en Brasil es del 34%.
Las empresas en Brasil están gravadas por las Leyes Tributarias vigentes en el país y pueden calcularse con base en un porcentaje presunto de los Ingresos Brutos o, incluso, con base en la Ganancia Neta (Ingresos Totales – Costos y Gastos Totales).
El IRS en Brasil se llama RFB (Receita Federal do Brasil), que es responsable de la Implementación y Regulación de la Legislación Tributaria y Aduanera en Brasil.
Las Normas Contables Brasileñas exigen que las empresas preparen sus estados financieros en portugués y de acuerdo con las Normas Contables Brasileñas (NBC), anteriormente conocidas como Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP). Los registros y estados contables deben realizarse en portugués (Brasil).
El equivalente del CPA en Brasil es el Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Todos los contadores deben estar calificados y registrados ante el Consejo Regional de Contabilidad de su región.
En Brasil, todas las empresas deben seguir las Normas Contables Brasileñas (NBC TG; NBC TG 1000; ITG 1000), dentro de las normas IFRS, según el tamaño de la empresa.
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Una vez que comprenda el proceso contable, las leyes y los requisitos legales en Brasil, estará listo para hacer negocios allí.
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La información que aquí se ofrece no debe interpretarse como orientación o asesoramiento formal. Por favor, consulte a un profesional para su situación específica. La información proporcionada tiene únicamente fines informativos y es posible que no recoja todas las leyes, normas y mejores prácticas pertinentes. El panorama normativo está en continua evolución; la información mencionada puede estar obsoleta y/o sufrir cambios. Las interpretaciones presentadas no son oficiales. Algunas secciones se basan en las interpretaciones o puntos de vista de las autoridades pertinentes, pero no podemos garantizar que estas perspectivas se respalden en todos los entornos profesionales.
